Czy muszę opłacać składki ZUS, jeśli moja firma osiąga bardzo niski dochód lub jest nierentowna?

Jako przedsiębiorca, masz obowiązek opłacania składek ZUS, niezależnie od dochodów firmy. Jednak istnieją pewne wyjątki, ulgi oraz rozwiązania, które mogą pomóc w sytuacjach, gdy firma przeżywa trudności finansowe lub generuje niski dochód.

Obowiązek opłacania składek ZUS

W Polsce każda osoba prowadząca działalność gospodarczą musi opłacać składki ZUS na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Składki te są obowiązkowe, niezależnie od wysokości osiąganych dochodów. Nawet jeśli Twoja firma nie przynosi zysków, a dochód jest bardzo niski, nadal masz obowiązek opłacania co najmniej minimalnych składek ZUS.

Minimalne składki ZUS

Jeśli osiągasz niski dochód lub Twoja firma jest nierentowna, nadal musisz opłacać składki ZUS, ale w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej istnieje tzw. minimalna podstawa wymiaru składek. Od 2025 roku wysokość minimalnych składek ZUS zależy od wysokości przeciętnego wynagrodzenia w kraju. Nawet jeśli Twoje dochody są niższe, musisz płacić składki na poziomie minimalnym, co może stanowić obciążenie finansowe, gdy firma nie osiąga zysków.

Ulgi w opłacaniu składek ZUS

Jeśli Twoja firma ma trudności finansowe, istnieje kilka ulg, które mogą pomóc zmniejszyć obciążenie składkami ZUS:

1. Ulga na start – Osoby, które rozpoczynają działalność gospodarczą, mogą skorzystać z ulgi przez pierwsze 6 miesięcy. W tym okresie płacą tylko składkę zdrowotną, a składki na ubezpieczenia społeczne są zwolnione.
2. Preferencyjne składki ZUS – Przez pierwsze 24 miesiące działalności przedsiębiorcy mogą opłacać składki na preferencyjnych warunkach, co obniża wysokość składek społecznych.
3. Mały ZUS Plus – Przedsiębiorcy, którzy uzyskują dochód poniżej określonego progu, mogą skorzystać z obniżonych składek w ramach programu Mały ZUS Plus. W takim przypadku wysokość składek ZUS zależy od dochodów, co pozwala zmniejszyć obciążenie w trudniejszych miesiącach.

Zawieszenie działalności gospodarczej

Jeśli Twoja firma jest w tak trudnej sytuacji, że generuje straty lub nie ma żadnych przychodów, możesz rozważyć zawieszenie działalności gospodarczej. Zawieszenie działalności na okres do 6 miesięcy pozwala na zwolnienie z opłacania składek ZUS na ubezpieczenie społeczne (z wyjątkiem składki zdrowotnej). Zawieszenie działalności wymaga zgłoszenia tego faktu w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG).

Składka zdrowotna

Mimo trudności finansowych, składka zdrowotna jest obowiązkowa i musi być opłacana przez każdego przedsiębiorcę, niezależnie od dochodów firmy. Składka ta daje prawo do korzystania z publicznej opieki zdrowotnej, więc nawet w przypadku zerowych dochodów, przedsiębiorca musi ją płacić.