Jak wystawić fakturę korygującą w KSeF?

Krótka odpowiedź: fakturę korygującą wystawiasz w KSeF jak zwykłą fakturę ustrukturyzowaną, z dwiema różnicami: dokument musi wskazywać numer KSeF faktury pierwotnej oraz przyczynę i zakres korekty. Korekty „do zera” używa się m.in. przy błędnym nabywcy. Procedura krok po kroku poniżej.

Zasady wystawiania korekty w KSeF

Faktura korygująca w systemie KSeF jest wystawiana na takich samych zasadach jak zwykła faktura ustrukturyzowana, jednak musi zawierać odpowiednie oznaczenia i odniesienie do dokumentu korygowanego. Wszystko odbywa się w ramach tego samego schematu XML FA(2), który obsługuje również korekty.

Kroki wystawienia faktury korygującej:

1. Zidentyfikuj fakturę do korekty
   Należy odnieść się do numeru faktury korygowanej oraz, jeśli to możliwe, numeru KSeF (UUID), który jest unikalnym identyfikatorem dokumentu.
   
2. Wybierz typ korekty
   Możesz wystawić korektę:
   
   • ilościową
     
   • wartościową
     
   • dotyczącą danych kontrahenta
     
   • całkowicie anulującą fakturę
     
3. Wypełnij dane w pliku XML
   W polach <FakturaKorygowana> należy wskazać oryginalny dokument, a następnie opisać zmienione pozycje oraz podsumowanie po korekcie.
   
4. Uzasadnienie korekty
   W strukturze XML należy zawrzeć krótki opis przyczyny korekty – np. „zwrot towaru”, „błędna stawka VAT”.
   
5. Przesłanie do KSeF
   Po podpisaniu faktury (np. tokenem lub podpisem kwalifikowanym), dokument trafia do KSeF, a data jego udostępnienia staje się datą skuteczności.
   

Uwaga: KSeF nie wymaga akceptacji faktury korygującej przez nabywcę – liczy się moment jej udostępnienia w systemie.

Korygująca krok po kroku

1. Znajdź fakturę pierwotną (potrzebujesz jej numeru KSeF).
2. Wystaw korektę wskazującą dokument pierwotny, przyczynę i pozycje po zmianie (lub zerujące).
3. Wyślij do KSeF — korekta dostaje własny numer KSeF-ID.
4. Rozlicz zgodnie z zasadami VAT dla korekt in plus / in minus.

Najczęstszy przypadek szczególny — faktura na złego kontrahenta — ma osobną procedurę: korekta do zera i nowa faktura, krok po kroku.

Korekta w 30 sekund — z automatycznym powiązaniem dokumentów

W Mizzox korektę wystawiasz z poziomu faktury pierwotnej — numer KSeF, powiązanie i pozycje uzupełniają się same, a dokumenty pozostają spięte w historii kontrahenta (za darmo).

FAQ

Czy korektę wystawia się w KSeF?

Tak — faktura korygująca do faktury ustrukturyzowanej również musi być wystawiona w KSeF i otrzymuje własny numer KSeF-ID.

Co musi zawierać korygująca w KSeF?

Wskazanie numeru KSeF faktury pierwotnej, przyczynę korekty oraz dane/pozycje po zmianie (lub zerujące przy anulowaniu skutków dokumentu).

Czy można skorygować fakturę wystawioną poza KSeF?

Dokumenty wystawione przed obowiązkiem lub poza systemem koryguje się zgodnie z przepisami przejściowymi — od wejścia obowiązku korekty co do zasady trafiają do KSeF.