JPK_VAT i JPK_FA — czym są i jak wysłać pliki do urzędu

Krótka odpowiedź: JPK_VAT (formalnie JPK_V7M przy rozliczeniu miesięcznym lub JPK_V7K przy kwartalnym) to plik łączący ewidencję VAT z deklaracją — wysyłasz go do 25. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni, elektronicznie z podpisem (profil zaufany, podpis kwalifikowany lub dane autoryzujące). JPK_FA to osobny plik z danymi faktur, przekazywany wyłącznie na żądanie urzędu, w terminie wskazanym w wezwaniu.

JPK_V7 — obowiązkowy plik każdego vatowca

Od października 2020 r. JPK_V7 zastąpił osobne deklaracje VAT-7 i pliki JPK_VAT: jedna wysyłka zawiera część ewidencyjną (rejestry sprzedaży i zakupów z oznaczeniami GTU i procedur) oraz deklaracyjną (rozliczenie podatku). Wersja V7M dotyczy rozliczeń miesięcznych, V7K — kwartalnych (część ewidencyjną i tak wysyła się co miesiąc).

Jak wysłać JPK_V7 krok po kroku

1. Wygeneruj plik w programie księgowym lub e-mikrofirmie — na podstawie kompletnych faktur sprzedaży i zakupów.
2. Podpisz profilem zaufanym, podpisem kwalifikowanym albo danymi autoryzującymi.
3. Wyślij przez program (bramka MF) lub e-Urząd Skarbowy i pobierz UPO — urzędowe poświadczenie odbioru to Twój dowód złożenia.
4. Termin: do 25. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni (gdy 25. wypada w weekend/święto — najbliższy dzień roboczy).

JPK_FA — plik „na żądanie”

JPK_FA zawiera szczegółowe dane faktur sprzedaży i przekazuje się go tylko wtedy, gdy urząd o niego poprosi (najczęściej przy czynnościach sprawdzających lub kontroli) — w terminie wskazanym w wezwaniu. Warunek bezstresowej odpowiedzi jest jeden: kompletne, spójne dane faktur w systemie. Co ważne, wraz z KSeF znaczenie JPK_FA maleje — urząd widzi faktury ustrukturyzowane bezpośrednio w systemie.

Komplet danych do JPK bez zbierania na ostatnią chwilę

Największy stres przy JPK to niekompletne faktury kosztowe i literówki w danych. W Mizzox faktury sprzedażowe i kosztowe (w tym z KSeF) są w jednym archiwum, opisane i gotowe do przekazania księgowej — generowanie plików dla urzędu przestaje być projektem (za darmo).

FAQ

Do kiedy wysyła się JPK_V7?

Do 25. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni; jeśli termin wypada w dzień wolny — do najbliższego dnia roboczego.

Czym różni się JPK_V7M od JPK_V7K?

V7M to rozliczenie miesięczne (ewidencja + deklaracja co miesiąc); V7K — kwartalne (deklaracja co kwartał, ale część ewidencyjna nadal co miesiąc).

Kiedy trzeba złożyć JPK_FA?

Wyłącznie na żądanie organu podatkowego, w terminie wskazanym w wezwaniu — nie składa się go cyklicznie.

Jak podpisać plik JPK?

Profilem zaufanym, podpisem kwalifikowanym albo danymi autoryzującymi (kwota przychodu). Po wysyłce pobierz UPO jako dowód złożenia.