Jak obsłużyć fakturę wystawioną przez zagranicznego kontrahenta?

KSeF dotyczy wyłącznie podmiotów mających siedzibę lub stałe miejsce prowadzenia działalności w Polsce. Dlatego faktury wystawiane przez zagranicznych kontrahentów (np. niemieckiego dostawcę usług lub towarów) nie są i nie będą rejestrowane w KSeF – przynajmniej na obecnym etapie rozwoju systemu.

Jak zatem wygląda obsługa takich faktur?

• Faktury importowe spoza KSeF
  Jeżeli zagraniczny kontrahent (np. z UE lub spoza UE) wystawia fakturę, to nadal będzie to dokument w klasycznym formacie PDF, ewentualnie papierowym. Firma w Polsce otrzymuje ją poza KSeF i wprowadza do obiegu wewnętrznego samodzielnie.
  
• Samofakturowanie lub wystawienie faktury wewnętrznej (np. import usług)
  W przypadku importu usług, podatnik polski nadal będzie wystawiał wewnętrzną fakturę, którą może zarejestrować w KSeF – ale nie jest to obowiązek dla kontrahenta zagranicznego.
  
• Brak możliwości integracji zagranicznych systemów ERP z KSeF
  Zagraniczne firmy nie mają obecnie technicznej możliwości wystawiania faktur bezpośrednio do polskiego KSeF – nawet jeśli są zarejestrowane do VAT w Polsce (np. jako VAT-UE).
  
• Obowiązek ujęcia w JPK i rejestrach VAT
  Otrzymana faktura z zagranicy musi być ujęta w rejestrze zakupów VAT oraz JPK_V7 – tak jak dotąd. KSeF tego nie zmienia.
  

Wniosek: Faktury od zagranicznych kontrahentów nie podlegają obowiązkowi rejestracji w KSeF, ale muszą być prawidłowo ujęte w dokumentacji VAT i systemach księgowych.